Algemeen

Het aspect van Estate planning verdient speciale aandacht in verband met erfenissen. Met Estate Planning (Estate is nalatenschap in het Engels) tracht de erflater zijn opgebouwde vermogen zo fiscaal aantrekkelijk mogelijk over te dragen aan erfgenamen.

Het gaat erom, om tijdig bepaalde stappen te nemen. Handelingen in verband met het opgebouwde vermogen die zowel juridische als fiscale gevolgen hebben. (Met natuurlijk als doel zo min mogelijk successie rechten te betalen.) Bedenk dat het hier niet alleen om geld gaat, maar om ook om andere zaken die van belang zijn zoals continuiteit van een eigen zaak, een huis dat in bezit moet blijven etc. Estate planning is een aparte specialisatie binnen het notariaat. Daarom is het raadzaam om een notaris hiervoor te benaderen die is aangesloten bij de Vereniging van Estate Planners in het Notariaat (EPN).

Bij het opstellen van een estate plan staat de vraag centraal wat er moet gebeuren met het opgebouwde (familie)vermogen als u morgen overlijdt. De notaris (als opsteller van het estate plan) inventariseert dit, wat zijn eigenlijk de wensen. Dit mondt uit in een plan waarin allerlei aspecten als testament, vermogenverschuiving bij leven, bij overlijden, geregistreerd partnerschap, gemeenschap van goederen, tweetraps schenkingen, vruchtgebruik etc een rol speelt. Een deel van de activiteiten zullen in de toekomst plaatsvinden (na overlijden), dus een deel van het plan zal gebaseerd zijn op aannames.

Omdat iedere situatie weer uniek is, kan estate planning soms een perfecte oplossing bieden. De notaris (bij voorkeur dus een EPN notaris) kan van belangrijke toegevoegde waarden zijn door een op maat gemaakte oplossing te bedenken voor uw unieke situatie.